fcsm2001.narod.ru

Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами

Раздел I. Общие положения

1. Настоящий Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее - Порядок), устанавливает единые требования:

2. Требования настоящего Порядка не распространяются на порядок ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности профессиональными участниками.

3. Профессиональные участники должны вести внутренний учет сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами, в том числе организацию и ведение внутреннего учета их филиалами, в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

4. Внутренний учет сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами (далее - внутренний учет), представляет собой упорядоченную систему сбора, обобщения и отражения информации в денежном и количественном выражении обо всех сделках, включая срочные сделки, и операциях с ценными бумагами, совершаемых профессиональным участником путем сплошного, непрерывного и документального учета указанных сделок и операций, а также возникающих в результате их проведения обязательств.

5. Объектами внутреннего учета профессионального участника в соответствии с настоящим Порядком являются:

5.1. сделки, включая срочные сделки и операции с ценными бумагами, совершенные профессиональным участником: на основании договора комиссии (поручения) или агентского договора в интересах клиента, на основании договора по управлению ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, от своего имени и за свой счет;
5.2. иные операции с ценными бумагами, под которыми в целях применения настоящего Порядка признаются сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое совершенное с ценными бумагами или в отношении ценных бумаг юридическое или фактическое действие, которое влечет за собой установление, изменение или прекращение прав ценные бумаги, но имеющее значение для определения содержания, объема, условий или сроков осуществления прав на ценные бумаги, являющиеся объектом операции, или прав, удостоверенных такими ценными бумагами (далее - иные операции с ценными бумагами);
5.3. ценные бумаги, фьючерсные контракты и опционы (далее - ценные бумаги), являющиеся предметом сделки;
5.4. денежные средства, предназначенные для совершения сделок с ценными бумагами или получаемые в результате совершения сделок с ценными бумагами;
5.5. иные объекты внутреннего учета профессионального участника.

6. Внутренний учет ведется в количественном выражении в единицах ценных бумаг определенного вида (категории (типа), формы выпуска, серии, транша) и в денежном выражении в валюте Российской Федерации.

7. В случае если стоимость ценной бумаги выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в валюте Российской Федерации, то на момент заключения сделки стоимость ценной бумаги должна учитываться во внутреннем учете профессионального участника в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, а в момент исполнения обязательств по сделке - в валюте Российской Федерации.
Профессиональные участники дополнительно ведут внутренний учет в иностранной валюте в случае, если договором с клиентом предусмотрено ведение профессиональным участником внутреннего учета ценных бумаг и денежных средств клиента в иностранной валюте, а также если стоимость ценной бумаги выражена в иностранной валюте и/или если расчеты производятся в иностранной валюте.
Пересчет стоимости ценных бумаг в валюту Российской Федерации для отражения во внутреннем учете должны соответствовать учетной политике профессионального участника и правилам пересчета в валюту Российской Федерации, принятым в бухгалтерском учете профессионального участника.

8. Сделки, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами, иные операции с ценными бумагами (далее - сделки и операции с ценными бумагами) должны отражаться в регистрах внутреннего учета профессионального участника не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем совершения сделки и операции с ценными бумагами.
Если документы, подтверждающие факт совершения сделки и операции с ценными бумагами, поступили позже, чем в вышеуказанный срок, то сделка и операция с ценными бумагами должна отражаться в регистрах внутреннего учета профессионального участника не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем получения данной информации.

9. Внутренний учет собственных денежных средств и ценных бумаг, а также собственных сделок и операций с ценными бумагами профессиональных участников должен вестись обособленно от внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, принадлежащих клиентам, а также сделок и операций с ценными бумагами, совершенных по поручению и/или в интересах клиента профессионального участника.

10. Профессиональный участник обеспечивает еженедельное отражение и обобщение во внутреннем учете информации о сделках и операциях с ценными бумагами, поступающей от филиалов профессионального участника.
Внутренний учет, осуществляемый филиалом профессионального участника, является составной частью внутреннего учета профессионального участника.

11. Профессиональный участник осуществляет ведение внутреннего учета на бумажном носителе и/или в электронной форме.
В случае ведения внутреннего учета в электронной форме профессиональный участник обеспечивает возможность просмотра и перевода на бумажный носитель любой входящей в состав внутреннего учета информации (документа), а также формирует ее(его) резервные копии в электронной форме.

12. Нумерация профессиональным участником поручений клиента и распорядительных записок должна обеспечивать возможность группировки указанных документов в хронологическом порядке.

13. Профессиональный участник хранит документы, являющиеся основанием для записи в регистрах внутреннего учета (далее - подтверждающие документы внутреннего учета), и иные документы внутреннего учета в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

14. Профессиональные участники разрабатывают и утверждают следующие документы:

15. Профессиональные участники разрабатывают и утверждают Правила ведения внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами (далее - Правила ведения внутреннего учета профессионального участника) в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

16. Ответственность за организацию внутреннего учета несет руководитель профессионального участника, который должен обеспечивать соблюдение сотрудниками профессионального участника требований настоящего Порядка и утвержденных Правил ведения внутреннего учета профессионального участника.
Сотрудники, в функции которых входит ведение внутреннего учета, должны соответствовать квалификационным требованиям, устанавливаемым Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Раздел II. Требования к Правилам ведения внутреннего учета профессионального участника

17. Правила ведения внутреннего учета профессионального участника должны включать:

Раздел III. Документы внутреннего учета

18. К документам внутреннего учета относятся:

19. Поручение клиента является документом, удостоверяющим получение распоряжения клиента на совершение сделки или операции с ценными бумагами в интересах клиента (далее - поручение).

20. Поручение может быть представлено профессиональному участнику лично, с использованием почтовой или курьерской доставки, телеграфной, телетайпной, телефонной, факсимильной, электронной или иной связи, позволяющей установить, что поручение исходит от клиента.
Конкретный способ или способы предоставления поручений устанавливаются договором или иным соглашением, заключенным профессиональным участником с клиентом.
В случае, если форма подачи клиентом поручения не обеспечивает возможности его перевода на бумажный носитель, профессиональный участник заполняет соответствующие поля поручения в электронной форме и/или на бумажном носителе (время ?).

21. Поручение на совершение сделки или операции с ценными бумагами должно содержать:

21.1. наименование или уникальный код (номер) клиента;
21.2. вид сделки (покупка, продажа, операция с ценными бумагами);
21.3. вид, категорию (тип), форму выпуска, транш, серию ценной бумаги;
21.4. наименование эмитента ценной бумаги;
21.5. количество ценных бумаг или однозначные условия его определения;
21.6. цену одной ценной бумаги или однозначные условия ее определения;
21.7. часть денежных средств и/или ценных бумаг клиента, за счет которой профессиональный участник осуществляет сделку купли-продажи ценных бумаг, расчет по которой производится профессиональным участником с использованием денежных средств или ценных бумаг, предоставленных клиенту профессиональным участником с отсрочкой их возврата (далее - сделка, указанная в пункте 21.7. настоящего Порядка);
21.8. срок действия поручения;
21.9. подпись клиента или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета профессионального участника, приравниваемое к подписи клиента;
21.10. иную информацию.

22. Поручение на совершение срочной сделки должно содержать:

22.1. наименование или уникальный код (номер) клиента;
22.2. вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);
22.3. параметры срочной сделки, содержащие следующие поля:
22.3.1. для фьючерсных контрактов: 22.3.2. для опционов:
22.4. количество фьючерсных контрактов, опционов или однозначные условия его определения;
22.5. срок действия поручения;
22.6. подпись клиента или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета профессионального участника, приравниваемое к подписи клиента;
22.7. иную нформацию.

23. Профессиональный участник ведет журнал регистрации поручений клиентов, в который, в день получения поручения, должны вноситься:

24. Профессиональный участник обеспечивает ведение и хранение журнала регистрации поручений клиентов и доступ к нему сотрудников профессионального участника в соответствии с пунктом , имеющих право доступа.

25. Профессиональный участник представляет по запросу клиента информацию о любом из данных ему поручений.

26. Основанием для записи в регистрах внутреннего учета являются подтверждающие документы внутреннего учета, к которым относятся:

27. Документами, являющимися основанием для записи в регистрах внутреннего учета, могут являться также документы, подтверждающие или опровергающие факты, связанные:

28. Распорядительная записка заполняется сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета, после совершения сделки или операции с ценными бумагами не позднее окончания рабочего дня, когда данная сделка была совершена.

29. Распорядительная записка может не составляться, если сделка совершена через организатора торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов или иного профессионального участника в порядке поручения (комиссии), перепоручения (субкомиссии), а также в случае совершения сделки на внебиржевом рынке при условии совпадения времени заключения сделки и времени подписания договора (в этот же рабочий день?)
Профессиональный участник должен составить распорядительную записку, если сделка была заключена для принудительного закрытия позиций клиента при совершении сделок, указанных в пункте 21.7. настоящего Порядка.

30. Распорядительная записка должна содержать:

31. В случае участия профессионального участника в расчетах по сделке распорядительная записка должна дополнительно содержать:

Раздел III. Регистры внутреннего учета

32. Информация, содержащаяся в подтверждающих документах внутреннего учета должна отражаться, систематизироваться и обобщаться в регистрах внутреннего учета, ведение которых осуществляется профессиональным участником на бумажном носителе и/или в электронной форме.
Регистры внутреннего учета должны обеспечивать возможность группировки данных по сделкам и операциям с ценными бумагами, по виду осуществляемой профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, по виду и категории ценных бумаг, по эмитентам, по организаторам торговли на рынке ценных бумаг или указанию на внебиржевую сделку, по каждому клиенту, филиалу профессионального участника, по времени поступления информации.
Регистры внутреннего учета могут также обеспечивать группировку данных и по другим параметрам, установленным в Правилах ведения внутреннего учета профессионального участника.

33. Профессиональный участник должен вести следующие регистры внутреннего учета:

34. В случае совершения профессиональным участником на основании договора с клиентом сделок, указанных в пункте 21.7. настоящего Порядка, профессиональный участник формирует и ведет:

35. В случае совершения профессиональным участником срочных сделок профессиональный участник формирует и ведет:

36. Профессиональный участник, осуществляющий брокерскую деятельность, в том числе при наличии специального полномочия (доверенности), предоставленного ему клиентом, по распоряжению ценными бумагами и осуществлению прав по ценным бумагам данного клиента, ведет субрегистр внутреннего учета операций с ценными бумагами, включая иные операции с ценными бумагами (далее - субрегистр внутреннего учета операций с ценными бумагами).

37. Профессиональный участник ведет субрегистр внутреннего учета спорных сделок и операций с ценными бумагами в целях учета сделок и операций с ценными бумагами, исполнению которых препятствует недобросовестность клиента или контрагента профессионального участника по сделке или операции с ценными бумагами, а также в целях учета оспариваемых сделок и операций с ценными бумагами.

38. В регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами ежедневно фиксируется информация о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником.
Профессиональный участник, осуществляющий дилерскую деятельность как исключительную, вправе не вести другие регистры кроме регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами.

39. Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами должен содержать следующую информацию:

40. В случае, если в Отчете профессиональному участнику не предусмотрено выделение информации о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником в интересах его клиентов, профессиональный участник обязан самостоятельно не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем получения Отчета профессиональному участнику, идентифицировать сделки в соответствии с имеющимися поручениями клиента в регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами.

41. Субрегистр внутреннего учета сделок, указанных в пункте 21.7. настоящего Порядка, и операций, с ними связанных, должен содержать в полном объеме информацию, предусмотренную Порядком для включения в регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами, а также следующую информацию:

42. Субрегистр внутреннего учета срочных сделок должен содержать следующую информацию:

42.1. номер сделки;
42.2. дату и время (с указанием часов и минут) совершения сделки;
42.3. место совершения срочной сделки (наименование организатора торговли);
42.4. наименование или уникальный код (номер) клиента профессионального участника;
42.5. номер/ дату Отчета профессиональному участнику;
42.6. тип сделки (собственная, брокерская, управление ценными бумагами);
42.7. номер поручения/номер договора с клиентом;
42.8. вид срочной сделки (фьючерсный контракт, опцион);
42.9. параметры срочной сделки, содержащие следующие поля :
42.9.1. для фьючерсных контрактов: 42.9.2. для опционов:
42.10. валюту цены исполнения и/или премию по опциону;
42.11. количество фьючерсных контрактов, опционов;
42.12. сумму сделки;
42.13. валюту, в которой производятся расчеты по сделке.

43. Субрегистр внутреннего учета спорных сделок и операций с ценными бумагами должен содержать в полном объеме информацию, предусмотренную настоящим Порядком для включения в регистр внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами, а также следующую информацию:

44. Субрегистр внутреннего учета операций с ценными бумагами должен содержать:

45. Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов предназначен для ежедневного отражения сведений обо всех операциях, связанных с движением денежных средств профессионального участника и его клиентов по операциям с ценными бумагами.
Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов также должен содержать сведения об учете денежных средств и расчетах по операциям с ценными бумагами, включая иные операции с ценными бумагами.

46. Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов должен содержать:

47. Субрегистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам, указанным в пункте 21.7. настоящего Порядка, и операциям, с ними связанным, должен содержать в полном объеме информацию, предусмотренную настоящим Порядком для включения в регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов, а также следующую информацию:

48. Субрегистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по срочным сделкам должен содержать:

49. В случае, если в результате исполнения обязательств по срочной сделке осуществляется поставка ценных бумаг, согласно соответствующему подтверждающему документу внутреннего учета, информация вносится профессиональным участником в регистр внутреннего учета ценных бумаг.

50. Регистр внутреннего учета ценных бумаг предназначен для отражения всех операций, связанных с движением ценных бумаг профессионального участника и его клиентов. В регистре внутреннего учета ценных бумаг отражаются также операции с ценными бумагами, включая иные операции с ценными бумагами.

51. Регистр внутреннего учета ценных бумаг должен содержать:

52. Субрегистр внутреннего учета ценных бумаг по сделкам, указанным в пункте 21.7. настоящего Порядка, и операциям, с ними связанным, должен содержать в полном объеме информацию, предусмотренную настоящим Порядком для включения в регистр внутреннего учета ценных бумаг, а также следующую информацию:

53. Субрегистр внутреннего учета фьючерсных контрактов и опционов должен содержать:

54. Регистры и субрегистры внутреннего учета могут содержать также иную информацию, предусмотренную в Правилах ведения внутреннего учета профессионального участника.
Помимо регистров и субрегистров, предусмотренных настоящим Порядком, профессиональный участник может разрабатывать и вести другие регистры и субрегистры внутреннего учета.

55. Профессиональный участник обязан проводить сверки наличия денежных средств и сверки наличия ценных бумаг.
Сверки наличия денежных средств проводятся профессиональным участником не реже одного раза в месяц.
Данные об остатках денежных средств в регистре внутреннего учета денежных средств и расчетов сверяются с данными по счетам бухгалтерского аналитического учета денежных средств.
Сверки наличия ценных бумаг проводятся по всем ценным бумагам, находящимся на балансе профессионального участника, а также по всем ценным бумагам клиента, в отношении которых профессиональному участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав по ценным бумагам, и по всем ценным бумагам клиента, переданным в доверительное управление.
Данные об остатках ценных бумаг сверяются профессиональным участником с данными по счетам бухгалтерского аналитического учета и с выписками из лицевого счета (счета депо) на отчетную дату.

56. Сверка наличия ценных бумаг должна проводится профессиональным участником:

57. По итогам проведения каждой сверки профессиональный участник составляет в течение одного месяца акт о проведении сверки с указанием расхождений, обнаруженных в ходе проведения сверки.
Акт о проведении сверки подписывается исполнителем, непосредственно проводившим сверку, лицом, ответственным за ведение внутреннего контроля, и лицом, ответственным за ведение внутреннего учета профессионального участника.
В случае обнаружения расхождений по результатами сверки на основании данных акта о проведении сверки должны быть сделаны исправительные записи в регистры внутреннего учета.
Исправительная запись должна содержать дату проведения сверки, подпись, фамилию и инициалы лица, совершившего запись.

Раздел IV. Счета внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов

58. Для обеспечения своевременного и правильного учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов профессиональный участник ведет счета внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов (далее - счета внутреннего учета).
Порядок ведения счетов и субсчетов внутреннего учета устанавливается профессиональным участником в Правилах ведения внутреннего учета профессионального участника с учетом требований настоящего Порядка и остается неизменным в течение отчетного года.
Счета внутреннего учета используются профессиональным участником только в рамках внутреннего учета.
Профессиональный участник может вести учет движения денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов с соблюдением принципа двойной записи.
Профессиональный участник самостоятельно определяет нумерацию и наименование открываемых счетов и субсчетов внутреннего учета.

59. В перечень счетов внутреннего учета профессиональный участник включает следующие счета:

В перечень счетов внутреннего учета профессиональный участник может включать иные счета и субсчета внутреннего учета.

60. Счета внутреннего учета денежных средств предназначены для обобщения информации обо всех операциях, связанных с движением денежных средств профессионального участника и его клиентов и определения остатков денежных средств по месту их учета.
Учет по данным счетам ведется в денежном выражении.

60.1. Профессиональный участник ведет учет собственных денежных средств, переданных другому профессиональному участнику, во исполнение заключенного с ним в соответствии с законодательством Российской Федерации договора; расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов.
Аналитический учет по счету учета денежных средств в части денежных средств, принадлежащих профессиональному участнику, ведется в разрезе мест учета денежных средств.
60.2. Аналитический учет по счету учета денежных средств в части денежных средств клиентов, переданных профессиональному участнику во исполнение договора на брокерское обслуживание и договора на управление ценными бумагами, ведется в разрезе:

61. Счет учета расчетов с клиентами по денежным средствам предназначен для обобщения информации о денежных средствах, принадлежащих клиентам и переданных профессиональному участнику во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договора на управление ценными бумагами.
Аналитический учет по счету учета расчетов с клиентами по денежным средствам ведется в разрезе каждого договора на брокерское обслуживание и договора на управление ценными бумагами.
В случае совершения профессиональным участником сделок, указанных в пункте 21.7. настоящего Порядка, и операций с ними связанных профессиональный участник дополнительно ведет счет учета обязательств клиента по денежным средствам перед профессиональным участником.
Аналитический учет по счету учета обязательств клиента ведется в разрезе каждого договора на брокерское обслуживание.

62. Счета внутреннего учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов предназначены для обобщения информации о всех операциях, связанных с движением ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов профессионального участника и его клиентов и определения остатков ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов по месту их учета.
Учет по данным счетам ведется в количественном выражении.
Учет ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов клиентов ведется в части ценных бумаг, в отношении которых профессиональному участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав.

62.1. Аналитический учет по счету учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов, в части ценных бумаг, принадлежащих профессиональному участнику ведется в разрезе: 62.2. Аналитический учет по счету учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов в части фьючерсных контрактов и опционов, принадлежащих профессиональному участнику, ведется в разрезе: 62.3. Аналитический учет по счету учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов в части ценных бумаг клиента, в отношении которых профессиональному участнику предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав, ведется в разрезе: 62.4. Аналитический учет по счету учета ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов в части фьючерсов и опционов клиента, в отношении которых профессиональному участнику предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав, ведется в разрезе:

63. Счет учета расчетов с клиентами по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам предназначен для обобщения информации о ценных бумагах, принадлежащих клиентам, и ведется по ценным бумагам клиента, в отношении которых профессиональному участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав по ценным бумагам.

63.1. Аналитический учет по счету расчетов с клиентами по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам, в части расчетов по ценным бумагам клиента, в отношении которых профессиональному участнику предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав, ведется в разрезе: 63.2. Аналитический учет по счету расчетов с клиентами по ценным бумагам, фьючерсным контрактам и опционам в части расчетов по фьючерсным контрактам и опционам клиента, в отношении которых профессиональному участнику предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав, ведется в разрезе:

Раздел V. Отчетность перед клиентами

64. Профессиональные участники в порядке, предусмотренном настоящим Порядком, должны представлять клиентам следующую отчетность, содержащую достоверную информацию о сделках и операциях с ценными бумагами, совершенных по поручению и/или в интересах клиента (далее - отчетность):

65. Отчетность составляется профессиональным участником на основании подтверждающих и иных документов внутреннего учета профессионального участника.
Способы направления профессиональным участником отчетности устанавливаются договором с клиентом.
Профессиональный участник предоставляет отчетность по каждому осуществляемому виду профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг отдельно.
Отчетность должна быть заверена печатью профессионального участника и подписью сотрудника профессионального участника, ответственного за ведение внутреннего учета, если отчетность составлен на бумажном носителе.
В случае составления отчетности в электронной форме, отчетность должна содержать подпись или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета профессионального участника, приравниваемое к подписи сотрудника профессионального участника, ответственного за ведение внутреннего учета.
Профессиональный участник должен удостовериться в получении клиентом отчетности, а также в отсутствии у клиента возражений и/или замечаний по содержанию отчетности, в порядке, установленном договором профессионального участника с клиентом.

66. Профессиональный участник, осуществляющий брокерскую деятельность, предоставляет клиенту отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня (далее - отчет по сделкам, совершенным в течение дня), отчет по срочным сделкам и операциям с ними связанным, совершенным по поручению клиента в течение дня (далее - отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня) по требованию клиента.
При заключении договора с клиентом профессиональный участник должен уведомить клиента о наличии у него права на получение от профессионального участника отчета по сделкам, совершенным в течение дня и отчета по срочным сделкам, совершенным в течение дня.
Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, и срочным сделкам, совершенным в течение дня, направляется клиенту не позднее окончания рабочего дня, следующего за отчетным днем.
В случае, если клиентом профессионального участника является другой профессиональный участник, ему направляется отчет по сделкам, совершенным в течение дня, и срочным сделкам, совершенным в течение дня, не позднее конца рабочего дня, следующего за днем, когда информация о сделке или операции была отражена в регистрах внутреннего учета профессионального участника.

67. Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:

В случае, если договором, заключенным между клиентом и профессиональным участником, предусмотрено совершение профессиональным участником сделок, указанных в пункте 21.7. настоящего Порядка, отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен также содержать информацию о сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг, сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств и другую информацию, определяемую договором с клиентом.

68. Отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня должен содержать:

68.1. дату составления отчета по срочным сделкам, совершенным в течение дня;
68.2. дату и время (с указанием часов и минут) совершения срочных сделок и операций, с ними связанных;
68.3. вид срочной сделки (фьючерс, опцион);
68.4. параметры срочной сделки, содержащие следующие поля:
68.5.1. для фьючерсных контрактов: 68.5.2. для опционов:
68.6. количество фьючерсов, опционов;
68.7. сумму срочной сделки;
68.8. место заключения срочной сделки.

69. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами за месяц (квартал), а также отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям с ними связанным за месяц (квартал) (далее - отчет о состоянии счетов клиента), направляется клиенту в течение первых пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным, если договором с клиентом не предусмотрено иное.
В случае, если профессиональный участник не направляет клиенту отчет по сделкам, совершенным в течение дня, или отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, информация по каждой совершенной сделке или операции с ценными бумагами, каждой срочной сделке и операции с ней связанной, отражается по требованию клиента в отчете о состоянии счетов клиента помимо информации, предусмотренной пунктом 70 или 71 настоящего Порядка.
Отчет о состоянии счета клиента должен предоставляться профессиональным участником при условии ненулевого сальдо на счете расчетов с данным клиентом:

70. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать:

71. Отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям с ними связанным должен содержать:

72. Профессиональный участник, осуществляющий деятельность по управлению ценными бумагами, представляет клиенту отчет о деятельности профессионального участника в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами (далее - отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управление ценными бумагами).
Если договором по управлению ценными бумагами профессионального участника и клиента не определено иное, то отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управление ценными бумагами предоставляется не реже одного раза в квартал.
Отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управление ценными бумагами должен содержать информацию обо всех сделках и операциях с ценными бумагами клиента, совершенных профессиональных участником в период времени с даты предоставления предыдущего отчета, а также иную информацию об остатках и движении принадлежащих клиенту и находящихся в управлении денежных средств и ценных бумаг за указанный период.

Архив:

fcsm2001.narod.ru
Используются технологии uCoz